Эксперт трансформации
бизнес-модели банка

Основным направлением перехода коммерческих банков на преимущественно риск-ориентированных менеджмент является построение системы управления банковскими рисками в соотвествии  с нормативной базой Банка России сформированной на основе  Базельских  соглашений стран-участников Базельского комитета. (См.схему).

В результате более чем сорокалетней работы Базельского комитета,  направленной на создание бизнес-модели банковского бизнеса обеспечивающего финансовую стабильность банковским организациям в условиях волатильности финансовых рынков и нарастания кризисных явлений в мировой экономике. Финансовая стабильность представлена в виде пиктограммы банка, где «крыша» и вся конструкция прочно стоит, если нагрузка  распределяется равномерно на три столба (Tier I, Tier II, Tier III). В методической литературе по теме  Базельских принципов риск-менеджмента за столбами финансовой стабильности и устойчивости банковской системы закрепилось популярные названия:

• Компонента 1, 

• Компонента 2

• Компонента 3.

Компонента 1 — «Расчет минимальных требований капиталу»  описывает международные требования (рекомендации) к оценке достаточности  для покрытия банковских рисков капитала и подходы к определению   кредитного, рыночного и операционных рисков, которые формируют уровень доверительной точности измерения  уровня вероятной реализации рисков (Базель II). 

Базель III добавил к требованиям Базеля II требования к капиталу 1-го уровня, а также ввел два дополнительных буфера минимальному уровню капитала контрциклический и консервационный.

Нововведения Базеля III коснулись также Ликвидности банка, которая получила два дополнительных более чувствительных норматива ликвидности (LCR, NSFR) и норматив финансового рычага (леверидж). Внедрение данных нормативов стоит в плане Банка России для поэтапного внедрения в практику Российских банков до 2020 года.

Компонента 2 — «Надзорный процесс» имеет целью не только гарантировать наличие у банков достаточного капитала для покрытия всех своих рисков, но и стимулировать их к разработке и применению усовершенствованных методов мониторинга и управления рисками. Надзорные органы должны оценить способности банков правильно определять требования к капиталу относительно рисков и вмешиваться в этот процесс при необходимости. Целью взаимодействия является поддержание активного диалога между банками и органами надзора с тем, чтобы при обнаружении недостатков можно было предпринять быстрые и решительные действия для уменьшения риска или пополнения капитала. Вместе с тем Базельский комитет  признает  связь   между   размером  капитала,  имеющегося   у   банка  для покрытия    рисков,   и   эффективностью   процессов   управления   риском   и    систем внутрибанковского   контроля.   Однако   увеличение   капитала    не   следует   считать единственным    вариантом    ответа     на     рост     банковских    рисков.     Необходимо рассматривать  и  другие  способы  ограничения  рисков,  например,  укрепление  системы управления риском, применение внутренних лимитов, повышение уровня отчислений и резервов,  а  также  совершенствование  внутреннего  контроля.  Более  того,  размер капитала    не должен заменять решение фундаментальных проблем неудовлетворительного контроля или управления риском.

Компонент 2 Базеля II предполагает через систему дополнительных требований по определению достаточности капитала кредитной организации повышение ответственности органов управления кредитной организации за качество управления, развитие современных методов управления рисками и капиталом. В связи с этим организация разработки, принятие и применение внутренних процедур оценки достаточности капитала (сокращенно, ВПОДК) находится в сфере ответственности органов управления кредитной организации, и прежде всего ее совета директоров (наблюдательного совета). 

Второй компонент — надзорный процесс, и наконец третий — рыночная дисциплина. Базель III возник, как реакция на глобальный финансовый кризис 2007‒2009 годов. Соглашение Базель III включает два документа, которые были опубликованы Базельским комитетом в декабре 2010 года. Первый документ — это международная система стандартов, оценки и мониторинга рисков ликвидности. Второй — глобальная система регулирования для повышения устойчивости банков и банковской системы. Во время кризиса, который начался в 2007 году, многие банки, несмотря на отсутствие проблем с достаточностью капитала, оказались в затруднительном положении из-за проблем с ликвидностью. Кризис помог в полной мере осознать, насколько важна ликвидность для нормального функционирования финансовых рынков и банковского сектора.

 Причиной возникновения проблем у некоторых банков стало несоблюдение базовых принципов управления риском ликвидности. В итоге компонент 1 был дополнен требованиями к ликвидности. Кроме того, в Базеле III были ужесточены требования к составу капитала, а также установлено новое требование — необходимость формирования банками за счет чистой прибыли дополнительного буфера капитала. 

В части второго компонента повышены требования по нескольким направлениям, в том числе требования к корпоративному управлению, стресс-тестированию, системам вознаграждения, управлению риском концентрации и другие. 

Компонента 3 — «Рыночная дисциплина» Целью третьего компонента является стимулирование рыночной дисциплины банков путем разработки комплекса требований к раскрытию информации, позволяющее участникам рынка адекватно оценить сферы деятельности кредитной организации, ее подверженность риску, качество управления рисками, величину собственных средств (капитала) и, следовательно, уровень достаточности собственных средств (капитала). Представляется, что отчетность банков имеет особое значение в связи с тем, что, опираясь на внутрибанковские технологии, Базель II дает кредитным организациям более широкую свободу действий при оценке потребностей в капитале и является эффективным средством информирования участников рынка о рисках, которые принимает на себя та или иная кредитная организация. С целью развития системы отчетности кредитных организаций и совершенствования механизмов стимулирования банков к «прозрачности», согласно Базелю II за надзорными органами признается право и необходимость установления требований к раскрытию информации. К числу рычагов воздействия на банки можно отнести различные методы, такие как:

• — требование о составлении и представлении обязательной отчетности;
• — публикация части или всех сведений, содержащихся в отчетах;
• — принуждение к раскрытию информации в диапазоне от «морального убеждения» через диалог c руководством банка до предупреждений и санкций.

В компоненте 3 были установлены дополнительные требования к раскрытию информации в отношении секьюретизации. Также появилось требование раскрывать детальную информацию о компонентах регуляторного капитала и объяснять, как банк рассчитывает регуляторные нормативы достаточности капитала.

Кроме того, для решения проблемы слишком больших, чтобы обанкротиться, или в оригинале too big to fail, в рамках Базеля III были установлены повышенные требования к глобальным системно значимым финансовым институтам. 

Характер используемых мер непосредственно должен опираться на правовые возможности органа надзора и учитывать серьезность нарушений.Немаловажным при рассмотрении вопросов отчетности кредитных организаций является ее соответствие требованиям международных стандартов финансовой отчетности (МСФО).

Сложным моментом тормозящим продвижение Компоненты 3 является вопрос о широте, глубине и степени агрегации необходимых к публикации данных о качестве управления рисками и капиталом и порогом конфиденциальности информации о коммерческой деятельности коммерческого банка, нарушающие коммерческую тайну.